Un cont de economii pentru sănătate, sau un cont de economii pentru sănătate, este un tip special de cont de economii avantajat, conceput pentru a vă ajuta să plătiți cheltuieli medicale în afara buzelor, atunci când aveți un plan de sănătate cu un nivel ridicat de deductibilitate sau HDHP. În plus față de a fi un mod inteligent de a plăti pentru cheltuielile medicale cum ar fi deductibile , copays , și coinsurance , HSA sunt din ce în ce mai utilizate ca parte a unei strategii de planificare a pensiilor.
Cu toate acestea, din cauza avantajelor fiscale, există o mulțime de reguli despre cine este permis să înceapă un HSA, care poate să contribuie cu bani la o HSA și pentru ce pot fi utilizați acești bani. Dacă nu respectați regulile, veți pierde avantajele fiscale și datorați penalități suplimentare.
Cum îți scade taxele HSA?
Dacă gestionați corect HSA și respectați toate regulile IRS, banii dvs. HSA sunt:
- Nu este impozitat când îl câștigi și îl pui în HSA.
- Nu este impozitat pe măsură ce crește.
- Nu este impozitat când îl scoateți din HSA să plătiți pentru cheltuieli medicale.
Iată cum funcționează. Banii pe care i-ai pus în HSA este deductibil fiscal. Dacă angajatorul dvs. contribuie la HSA dvs., acești bani nu sunt socotiți ca venituri, astfel încât să nu plătiți impozite pe acesta.
Veniturile din interese și din investiții din HSA cresc taxate, așa cum o fac într-un IRA. Deoarece nu plătiți în fiecare an impozitul pe venit, veți avea mai mult interes din cont, iar contul va crește mai repede.
Dacă luați bani din HSA să plătiți pentru cheltuieli medicale calificate, nu trebuie să plătiți impozite pe venit. Cu toate acestea, dacă luați bani din HSA, dar nu îl utilizați pentru cheltuieli medicale, va trebui să plătiți impozite pe venit, plus o pedeapsă de 20% (aceasta a fost de 10%, însă Legea accesibilă a crescut la 20%).
După ce împliniți vârsta de 65 de ani, regulile sunt puțin diferite. Dacă sunteți pe Medicare , nu mai puteți contribui la HSA. Cu toate acestea, puteți utiliza în continuare banii pe care l-ați salvat în HSA. Spre deosebire de înainte de a împlini vârsta de 65 de ani, puteți să vă cheltuiți banii HSA pe orice doriți și nu veți avea pedeapsa de 20%. Cu toate acestea, va trebui să plătiți impozite pe venit pentru retragerile HSA care nu sunt utilizate pentru cheltuieli medicale. Dacă luați bani din HSA și îl utilizați pentru cheltuieli medicale calificate , nu plătiți impozite regulate asupra acestuia; este total impozabil.
Cine este eligibil pentru un HSA?
Sunteți eligibil să începeți și să contribuiți la o HSA dacă îndepliniți toate aceste cerințe:
- Sunteți acoperit de un HDHP calificat (acest lucru înseamnă un plan de sănătate ridicat deductibil care îndeplinește cerințele deductibile și în afara buzunarului stabilite de IRS pentru planurile calificate pentru HSA și care nu acoperă nimic în afară de îngrijirea preventivă înainte de deductibilitatea este îndeplinită - adică, veți plăti costul total al vizitelor de birou, mai degrabă decât doar un copay , până când nu v-ați îndeplinit deductibilitatea).
- Nu aveți o acoperire suplimentară, mai tradițională, de asigurare de sănătate.
- Nu sunteți pe Medicare.
- Nimeni altcineva nu te poate pretinde ca fiind dependent de declarația lor fiscală.
- Nu aveți un scop general
Cum intra banii în HSA?
Puteți contribui singuri la banii dvs. în HSA, angajatorul dvs. poate să contribuie cu bani în HSA dvs. sau o altă persoană poate să contribuie cu bani în HSA dvs. Cu toate acestea, contribuțiile totale anuale la HSA sunt limitate. Limitele se schimbă în fiecare an și variază în funcție de vârsta dvs. și dacă aveți o acoperire HDHP sau o acoperire familială.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Acoperire numai sub vârsta de 55 de ani | $ 3.400 de | $ 3,450 |
| Acoperirea familială sub vârsta de 55 de ani | $ 6,750 | $ 6,850 |
| Acoperire cu vârsta de numai 55 de ani | 4.400 de dolari | 4.450 de dolari |
| Familie de vârstă de 55+ ani | $ 7,750 | $ 7.850 |
Dacă acoperirea dvs. de asigurare de sănătate HDHP este prin intermediul serviciului dvs., angajatorul dvs. ar putea să contribuie la HSA dumneavoastră.
În plus, mulți angajatori au stabilit deduceri de plată, astfel încât să puteți contribui cu ușurință la o parte din fiecare salariu direct în HSA. Atunci când contribuțiile HSA sunt făcute în acest fel, evitați atât impozitul pe venit, cât și impozitul pe salarii (FICA), în timp ce contribuțiile non-salarizare la un HSA sunt deductibile doar pentru impozitul pe venit.
Dacă asigurarea dvs. de sănătate nu este prin locul de muncă, angajatorul dumneavoastră probabil că nu va fi implicat. În acest caz, majoritatea oamenilor fac contribuții lunare automate la HSA. Cu toate acestea, instituția dvs. financiară vă va permite, de asemenea, să vă alocați o sumă forfetară HSA, dacă preferați această abordare.
Fondurile HSA trebuie să fie cu un custode al HSA, care poate fi o bancă, o uniune de credit sau o brokeraj. Opțiunea de a avea banii într-un cont de brokeraj înseamnă că poate fi investită pe piața bursieră dacă alegeți această opțiune, câștigând profituri din investiții mai degrabă decât un interes simplu (investițiile sunt supuse riscului, motiv pentru care unii oameni preferă randamentele mai mici - și risc scăzut - care merg împreună cu păstrarea fondurilor HSA într-o bancă sau uniune de credit).
S-ar putea să vă puteți alimenta HSA cu o distribuție de la dvs. IRA tradițional sau Roth. Distribuția trebuie făcută direct de mandatarul IRA către mandatarul HSA și este permisă doar o singură dată în timpul vieții. Aflați mai multe despre acest lucru din publicația IRS 969 sau de la consilierul dvs. financiar.
Ca și în cazul IRA, puteți contribui la HSA până în data de 15 aprilie a anului următor. De exemplu, dacă ați avut o acoperire HDHP în 2017, dar nu ați depășit până la sfârșitul anului 2017 contribuțiile dvs. HSA, puteți aduce o contribuție suplimentară de 2017 pe măsură ce vă pregătiți impozitele pe 15 aprilie 2018.
Ce pot cheltui bani HSA?
Banii din HSA sunt al tău. Puteți să-l cheltuiți pe orice doriți. Cu toate acestea, dacă doriți să evitați să plătiți impozite pe venit și penalități pentru aceasta, veți primi o distribuție de la HSA numai pentru a plăti pentru cheltuielile medicale eligibile .
Cheltuielile medicale eligibile includ cheltuielile medicale pe care asigurările de sănătate nu le plătesc, dar care sunt eligibile pentru a fi luate ca o deducere a impozitelor federale pe venit. Vedeți întreaga listă în Publicația IRS 502 , dar aici este un rezumat:
- Asigurările dvs. de sănătate deductibile, copayments, și coinsurance.
- Medicamente de prescripție. În plus, medicamentul, cum ar fi Tylenol, nu este eligibil decât dacă aveți o rețetă pentru aceasta. Marijuana medicală nu este eligibilă chiar dacă aveți o rețetă și sunteți într-o stare în care a fost legalizată.
- Cheltuieli dentare cum ar fi curățarea dinților, îngrijirea preventivă și umpluturile. Totuși, stomatologia pur cosmetică, precum albirea dinților, nu este eligibilă .
- Examinări oculare, intervenții chirurgicale de corectare a vederii, ochelari, lentile de contact și lentile de contact, atâta timp cât ochelarii sau contactele sunt folosite din motive medicale precum corecția vederii.
- Alaptarea.
- Consumabile pentru diabetici.
- Cheltuieli de fertilizare in vitro.
- Asistența medicală alternativă poate să nu acopere asigurarea de sănătate, cum ar fi tratamentele de acupunctură, îngrijirea chiropractică și îngrijirea medicală oferită de un practician creștin științific.
- Prima este pentru continuarea COBRA a asigurării de sănătate, a asigurării de sănătate a soțului dvs. sau a asigurării de sănătate a persoanelor aflate în întreținere.
- Prima este pentru asigurarea de îngrijire pe termen lung (în funcție de limite.)
- Prima este pentru asigurarea de sănătate în timp ce primești compensații pentru șomaj guvernamental.
- Dacă aveți 65 de ani sau mai mult, prima pentru Medicare Parts A, B și D sau Medicare Advantage. Cu toate acestea, asigurarea suplimentului Medicare (Medigap) nu este o cheltuială eligibilă.
Chiar dacă HSA este din punct de vedere tehnic un cont individual, îl puteți utiliza pentru a plăti cheltuielile medicale eligibile ale soțului dvs. și ale persoanelor dependente de impozite.
În unele cazuri, puteți lua o distribuție gratuită de la HSA pentru a vă plăti primele de asigurare de sănătate. Cu toate acestea, regulile sunt stricte și sunt permise numai în următoarele situații:
Ce altceva trebuie să știu?
Va trebui să depuneți un formular de taxare suplimentar, din formularul 8889 , în orice an pe care tu, angajatorul sau altcineva îl contribuiți la HSA. Chiar dacă nimeni nu a contribuit la HSA, va trebui să depuneți formularul 8889 dacă ați retras bani de la HSA.
Banca sau brokerajul pe care îl utilizați ca custode al HSA vă va trimite în fiecare an două formulare fiscale. Formularul 5498-SA vă va arăta contribuțiile HSA pentru anul respectiv. Formularul 1099-SA va afișa retrageri de la HSA pentru anul (dacă ați avut).
Va trebui să salvați documentația suficientă că ați cheltuit retrageri din HSA pe cheltuieli medicale eligibile. În cazul în care IRS auditează întoarcerea dvs., este posibil să aveți obligația de a produce lucruri cum ar fi facturile medicului, explicațiile privind asigurările de sănătate ale formelor de beneficii și încasările pentru lucruri precum soluția pentru lentile de contact și Band-SIDA.
Gândiți-vă la jocurile de noroc prin intermediul unui salt HDHP timp de câteva luni, astfel încât să puteți contribui cu o valoare totală de bani fără taxe într-un HSA, doar pentru a reveni la HDHP câteva luni mai târziu? Nu vă deranjează. IRS are o perioadă de testare care durează de la luna decembrie a anului în care ați luat deducția pe parcursul întregului an. Dacă nu vă mențineți acoperirea printr-un plan de sănătate cu nivel ridicat de deductibilitate pe întreaga perioadă de testare, veți pierde avantajul fiscal și ar putea fi supus unei sancțiuni. Cu toate acestea, dacă intenționați să mențineți acoperirea HDHP, nu trebuie să vă faceți griji cu privire la perioada de testare.
Deci, dacă v-ați înscris într-un plan calificat pentru HSA în decembrie 2017 și veți continua să aveți un plan calificat pentru HSA pe tot parcursul anului 2018, vi se permite să faceți toate contribuțiile pentru HSA din 2017 și 2018. Dar dacă vă încheiați înregistrarea HDHP la mijlocul anului în 2018, va trebui să adăugați suma pe care ați contribuit-o la HSA pentru primele 11 luni ale anului 2017 la venitul dvs. din 2018, plus o taxă suplimentară de 10%.
Republican Health Care Reform și HSAs
Legiuitorii republicani și Administrația Trump au intenționat să abroge și să înlocuiască ACA în 2017, deși acest lucru nu sa întâmplat. Pentru moment, singura parte a ACA care a fost abrogată este pedeapsa individuală de mandat, iar această abrogare nu va avea efect decât în 2019 .
Însă majoritatea propunerilor de înlocuire a ACA republicane necesită un accent sporit asupra HSA, incluzând limite mai mari de contribuție, slăbirea orientărilor de eligibilitate în ceea ce privește contribuțiile și credite fiscale pentru a ajuta oamenii să finanțeze HSA. Nimic nu sa schimbat pentru regulile HSA pentru moment, dar acestea sunt propuneri care ar putea fi încă luate în considerare în viitor.
surse:
HealthCare.gov Citiți Legea cu privire la îngrijirea accesibilă.
Serviciul de Venituri Interne. Buletinul privind veniturile interne 2018-10 . 5 martie 2018.
Publicațiile IRS 969 și 502.
26 Codul SUA § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> Departamentul pentru Întrebări Frecvente al Centrului de Resurse al Trezoreriei SUA. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx