Ambele legi au subvenții premium, dar diferă considerabil
În ianuarie 2017, președintele Parlamentului, Paul Ryan, a dat un interviu în care a subliniat că propunerea republicană de sănătate va avea un "credit fiscal impozabil" - un sistem pe care el a spus că ar fi "mai bun decât subvențiile [ACA]. "
Experții în politica în domeniul sănătății au subliniat rapid că ACA utilizează deja credite de impozit premium care pot fi rambursabile, ceea ce este exact același tip de mecanism de subvenționare pe care Republicanii din Casa au inclus în Legea privind sănătatea americană (AHCA).
AHCA a trecut Casa pe 4 mai, deși se așteaptă ca Senatul să vină cu o versiune diferită a proiectului de lege, care ar trebui să fie în concordanță cu versiunea House .
Creditele fiscale sunt unul dintre elementele AHCA pe care Senatul le-ar putea schimba. Dar să aruncăm o privire la versiunea AHCA pe care a trecut-o Casa și să vedem cum se vor compara creditele fiscale cu creditele fiscale pe care oamenii le primesc deja în ACA.
Ce înseamnă "credit rambursabil de impozit în avans"?
Un credit fiscal rambursabil este unul pe care îl puteți primi în întregime, chiar dacă este mai mare decât suma pe care o datorați în impozite (în comparație, creditele fiscale nerambursabile pot fi utilizate pentru a vă compensa datoria fiscală, dar nu veți primi niciun fel de sumă suplimentară din creditul fiscal peste și dincolo de ceea ce ați datora, altfel, în impozitul pe venit). Un credit fiscal rambursabil poate să compenseze ceea ce datorați în impozite și, dacă rămân bani, IRS vă va trimite creditul fiscal care rămâne.
Sau, dacă aveți deja o rambursare, IRS va adăuga creditul fiscal pentru rambursarea dvs.
De exemplu, să spunem că factura totală a impozitului pe venit a lui Jane este de 1.500 USD. Să spunem, de asemenea, că ea a cumpărat acoperirea prin schimb, dar a plătit integral prețul pentru asigurarea ei pe tot parcursul anului, alegând să solicite subvenția de primă (credit fiscal) pe declarația fiscală .
În cazul în care se dovedește că creditul fiscal premium este de 2.000 de dolari, IRS va aplica 1.500 dolari din creditul fiscal pentru factura fiscală și îi va trimite celelalte 500 de dolari ca cec de rambursare.
Astfel funcționează creditele fiscale ACA și, de asemenea, funcționează creditele fiscale ale AHCA.
Un credit fiscal avansat este unul pe care îl puteți primi în avans, înainte de a depune declarația fiscală. Dacă sunteți înscris într-un plan de asigurări de sănătate prin schimb și un credit fiscal premium este plătit în numele dvs. în fiecare lună, beneficiați de faptul că creditele fiscale premium ACA sunt avansabile (aproape 83% din persoanele înscrise în planurile de schimb în 2017 primesc credite de impozit premium sau APTC).
Acesta este singurul mod în care creditele fiscale pot fi utilizate în mod realist pentru a face acoperirea mai accesibilă, deoarece oamenii ar încerca altfel să plătească prețul integral pentru acoperirea lor pe parcursul întregului an și să aștepte să își revendice creditele fiscale în primăvara următoare, în declarațiile fiscale.
Rețineți că creditele fiscale sunt diferite de deducerile fiscale. O deducere vă permite să scăpați o sumă din venitul dvs. impozabil, reducând astfel valoarea totală a impozitului pe care îl datorezi. Dar un credit fiscal este scos direct din impozitul total datorat.
Primele de asigurări de sănătate pot fi deduse în anumite circumstanțe , dar din perspectiva asigurării unei asigurări de sănătate mai accesibile, un credit de impozit de 2.000 de dolari este mult mai valoros decât o deducere de 2.000 de dolari.
Cum ar fi creditele fiscale AHCA diferă de creditele fiscale ACA?
Să analizăm mai întâi cum funcționează creditele fiscale ACA:
Creditele de impozitare pentru creditele ACA sunt disponibile persoanelor cu venituri de la gospodărie între 100% și 400% din nivelul sărăciei (pragul inferior este de 139% din sărăcie în cele 31 de state - și DC - în cazul în care Medicaid a fost extins ).
Premisa din spatele creditelor fiscale ACA premium este de a egala primele pentru persoanele care câștigă aceleași venituri, indiferent de vârstă sau de costurile de asigurare de sănătate din zona lor.
Și în cadrul ACA, istoricul medical nu este luat în considerare la stabilirea primelor unui enrollee, deci nu mai este un factor de diferențiere (acesta era, în majoritatea statelor , înainte de 2014).
Astfel, în cadrul ACA, creditele fiscale premium sunt, în general, mai mari pentru persoanele în vârstă (ale căror prime de subvenționare sunt mai mari) și pentru persoanele care locuiesc în zonele în care asigurarea este mai scumpă.
De exemplu, primele cu preț total (adică, înainte de a se aplica credite fiscale) în Alaska sunt de trei ori mai mari decât în Utah. Deci, creditul mediu pentru prima taxă din Alaska este de $ 848 / lună, în timp ce creditul mediu pentru impozitul premium din Utah este de 200 $ / lună. Acest lucru se datorează faptului că întreaga subvenție ACA este aceea de a egaliza primele de subvenționare în întreaga țară, asigurându-se că persoanele care câștigă aceeași sumă plătesc aceeași sumă în prime (Alaska are, de asemenea, un nivel mai ridicat al sărăciei, un pic mai mult ajutor cu primele lor).
Însă creditele fiscale ACA au întrerupt cu totul la 400% din nivelul sărăciei. Coloana de subvenționare rezultată a dus la prime de asigurare inaccesibile pentru familiile de clasă mijlocie în unele părți ale țării. Statele Unite se pot adresa singure (Minnesota a făcut-o la începutul acestui an, Colorado a considerat o măsură similară, dar nu a trecut), însă ACA nu abordează accesibilitatea pe piețele individuale pentru gospodăriile cu venituri peste 400% (pentru perspectivă, această cutoff este de 97,200 dolari pentru o familie de patru în 2017).
Acum, să aruncăm o privire asupra modului în care ar funcționa creditele fiscale ale AHCA:
Dacă va fi adoptată versiunea House a AHCA, structura ACA va rămâne în mare parte în vigoare în 2018 și 2019, cu unele ajustări. Dar creditele fiscale premium ar fi disponibile pentru a fi utilizate cu planuri extrabursiere , cu excepția planurilor de tip grand-long, grandfathered și pe termen scurt (pentru planurile off-exchange, creditele fiscale ar fi rambursabile, dar nu pot fi plătite în avans; în sus pentru acoperirea lor - la fel cum o fac acum pentru planurile off-exchange - și ar putea solicita creditul fiscal privind declarațiile lor fiscale).
După anul 2019, AHCA se îndepărtează de primele nete egale pentru persoanele cu venituri egale și se concentrează, în schimb, pe acordarea creditelor fiscale egale pentru persoanele care au aceeași vârstă. Aceasta este o schimbare fundamentală a direcției. În loc de un sistem în care oamenii plătesc o sumă considerată accesibilă pe baza venitului lor, oamenii ar primi același credit fiscal ca oricine altcineva din aceeași categorie de vârstă, indiferent de venit, până la limita de venit pentru creditul fiscal AHCA. Cu alte cuvinte, "corectitudinea" subvențiilor ar fi determinată de valoarea subvenției în sine, mai degrabă decât de nevoia financiară a individului și de costul de acoperire în fiecare zonă.
Limita de venit pentru creditele fiscale ale AHCA este mult mai mare decât plafonul ACA. Creditele fiscale ale AHCA vor fi pe deplin disponibile persoanelor singure cu venituri de până la 75.000 $, iar cuplurile căsătorite cu venituri de până la 150.000 $ (creditele ar începe să scadă treptat deasupra acestor niveluri). Pentru o singură persoană, 75.000 de dolari reprezintă 621% din nivelul sărăciei din 2017, astfel încât creditele fiscale din cadrul AHCA s-ar întinde mult mai mult în clasa de mijloc și în clasa superioară de mijloc - în special având în vedere faptul că creditele nu vor fi eliminate definitiv un vârstă de 60 de ani, până când venitul a ajuns la 115.000 de dolari pentru o singură persoană (limita superioară pentru eliminarea treptată ar fi de 95.000 dolari pentru un bărbat de 29 de ani).
Dar creditele fiscale ale AHCA ar fi, în medie, mai mici decât creditele fiscale ACA. Analiza Kaiser Family Foundation a constatat că creditele fiscale medii ar fi cu 36% mai mici în cadrul AHCA.
Creditele unice de impozitare ar arăta astfel în 2020 și ar fi indexate pentru inflație în anii următori:
- 2.000 $ pe persoană până la vârsta de 29 de ani
- 2.500 USD pe vârstă individuală 30-39 ani
- 3.000 $ pe vârsta individuală 40-49
- 3.500 de dolari pentru o vârstă individuală de 50-59 de ani
- 4.000 $ pe persoană individuală de 60+ ani
- Familiile vor fi eligibile să solicite creditele cumulate pentru cei mai vechi cinci membri ai familiei, cu un plafon de 14.000 $ pe an.
Aceste credite fiscale vor continua să fie disponibile în afara bursierului în 2020 și ulterior, pentru planuri care nu sunt bunate, bătrâne sau pe termen scurt (cu excepția cazului în care există o altă prelungire, planurile de bun venit vor fi eliminate până la sfârșitul anului 2018).
Cine câștigă și cine pierde?
Evident, AHCA este benefică pentru persoanele cu venituri de peste 400% din nivelul sărăciei, dar în limita plafonului pentru veniturile din creditul fiscal al AHCA. Acești oameni nu primesc nicio subvenție sub ACA și ar începe să obțină unul din 2020 dacă va fi adoptată versiunea House a AHCA.
Există totuși preocupări foarte serioase cu privire la accesibilitatea ariei de acoperire în cadrul AHCA pentru persoanele cu venituri mici, persoanele în vârstă (ale căror prime totale ar fi mai ridicate în raportul de vârstă al AHCA) și persoanele care locuiesc în zone în care asigurările de sănătate sunt foarte scump.
Pentru acele populații, creditele fiscale ACA limitează loviturile. Acestea sunt mai mari pentru persoanele care altfel ar plăti prime mai mari, care includ persoanele în zone cu costuri ridicate și persoanele în vârstă. Și sunt, de asemenea, mai mari pentru persoanele cu venituri reduse, făcând acoperirea mai accesibilă ca procent din veniturile lor.
Aceste protecții s-ar evapora sub AHCA. Raportul CBO privind AHCA (publicat la 24 mai, la aproape trei săptămâni după ce Parlamentul a votat proiectul de lege) indică faptul că, pentru un câștig de 26 de ani de 26 de ani / an, primele nete anuale ar crește de la 1.700 dolari în cadrul ACA, în cadrul AHCA. Asta e în state care nu optează să renunțe la protecția consumatorilor ACA; în statele care fac, prima netă ar fi puțin mai mică - 13.600 dolari - dar beneficiile ar fi de asemenea reduse și accesul la asigurare ar fi limitat pentru persoanele cu condiții preexistente și un decalaj în acoperire.
În general, câștigătorii din cadrul AHCA ar fi tineri cu venituri mai mari decât media, în special dacă locuiesc în zone în care asigurarea medicală este deja destul de ieftină.
Persoanele învinuite vor fi persoane în vârstă, persoane cu venituri mici și persoane în zone în care asigurarea medicală este foarte costisitoare.
> Surse:
> Centrul pentru Medicare și Servicii Medicaide, Tranziția Extinsă la Politici care respectă Legea accesibilă , februarie 2017.
> CMS.gov, 2017 Marketplace Perioada de înscriere deschisă Utilizare publică a fișierelor
> Jost T. Examinează Casa Republican ACA Abrogarea și înlocuirea legislației. 7 martie 2017.
> Kaiser Family Foundation, premiile și creditele fiscale în conformitate cu Legea cu privire la îngrijirea accesibilă vs. Legea americană privind sănătatea: Harta interactivă. 27 aprilie 2017.
> Kaiser Family Foundation, Rezumat al American Health Care Act, mai 2017.