Când se scot timpul de impozitare, s-ar putea să vă întrebați dacă primele dvs. de asigurări de sănătate sunt deductibile din impozit. Depinde de cine sunteți și de cine lucrați pentru dvs.
Liber profesionist
Dacă sunteți angajat pe cont propriu, răspunsul este adesea da - primele pe care le plătiți pentru a vă acoperi pe dumneavoastră și persoanele aflate în întreținerea dvs. sunt, probabil, deductibile din impozit, atâta timp cât vă obțineți propria asigurare de sănătate.
Acest lucru este valabil indiferent dacă obțineți asigurarea prin schimb sau pe piața individuală din afara schimbului. Subvențiile primare (creditele fiscale premium) sunt disponibile în cadrul schimbului , dar nu în afara schimbului. Oricum, indivizii care desfășoară activități independente pot deduce doar suma pe care o plătesc efectiv în prime. Nu este permisă o "dublare", deci dacă primiți o subvenție premium în schimb pentru a acoperi o parte din prima dvs., puteți deduce numai prima dvs. după subvenționare pe declarația dvs. fiscală.
Este important să înțelegeți că valoarea subvenției de prime pe care o primiți este legată de venitul brut modificat modificat (un calcul specific ACA , care diferă de venitul brut ajustat modificat normal), dar primele pe care le plătiți pentru asigurarea de sănătate ca lucrător care desfășoară o activitate independentă persoana este un factor în determinarea venitului brut modificat ajustat. Aceasta este o problemă circulară: subvenția dvs. premium depinde de venitul ajustat, dar venitul ajustat depinde de subvenția dvs. premium.
Dar IRS a abordat această problemă, iar consilierul dvs. fiscal sau software-ul fiscal vă pot ajuta să rezolvați problema.
Dar chiar dacă sunteți auto-angajat, dacă dvs., soțul / soția sau persoanele aflate în întreținerea dvs. sunt acoperite de un plan de asigurare de sănătate al grupului angajatorului (fie dvs., dintr-un loc de muncă separat, fie planul soțului / soției sau al părintelui dvs.) pentru că acoperirea nu este probabil ceva ce puteți deduce din declarația fiscală.
Acest lucru se datorează faptului că acestea sunt cel mai probabil plătite deja cu dolari înainte de impozitare, deoarece asigurările de sănătate sponsorizate de angajatori sunt deductibile din punct de vedere fiscal atât pentru angajatori, cât și pentru angajați .
Conturi de economii pentru sănătate
Dacă aveți un plan de sănătate de înaltă definiție calificat HSA (HDHP), este posibil să aveți un cont de economii de sănătate (HSA). HSA dvs. poate fi stabilită prin angajatorul dvs. sau poate fi ceva pe care l-ați înființat pe cont propriu, deoarece puteți obține un HDHP oferit de un angajator sau achiziționat pe piața individuală .
Contribuția pe care o faceți la HSA este 100% deductibilă până la o limită de 6.900 dolari pentru acoperirea familială și 3.450 dolari pentru acoperirea individuală în 2018. Contribuțiile la HSA pot fi efectuate de dvs. sau de angajator, dar numai partea pe care o contribuiți este deductibil fiscal. Dacă vă finanŃați HSA prin deducerea salariilor, contribuțiile vor fi făcute înainte de impozitare și acest lucru se va reflecta în W-2 pe care îl primiți (adică nu va trebui să le deduceți din declarația fiscală, deoarece acestea vor fi deja deduse din venitul dvs. impozabil). Dar dacă vă finanțezi propriul HSA, veți ține evidența contribuțiilor pe care le faceți în cursul anului și veți deduce suma totală din declarația fiscală.
Primele ca parte a cheltuielilor medicale totale
Chiar dacă nu lucrați pe cont propriu, serviciul intern de venituri (IRS) vă permite să numărați primele de asigurare medicală și dentară (și cu anumite limitări, primele de asigurare pe termen lung) ca parte a celor 7,5% din venitul brut ajustat AGI) care trebuie să fie cheltuite pentru îngrijirea sănătății, înainte de a putea fi deduse orice cheltuieli medicale în afara buzunarului.
Se poate deduce o lungă listă a cheltuielilor legate de sănătate, inclusiv medicamentele eliberate pe bază de prescripție medicală și procedurile chirurgicale opționale, cum ar fi chirurgia cu laser pentru ochi pentru corectarea vederii. IRS are o listă pe site-ul său. Urmăriți cheltuielile din buzunar pe care le suporți în cursul anului - inclusiv primele de asigurare de sănătate dacă vă cumpărați propriul plan, dar nu sunteți angajat pe cont propriu. Dacă costurile totale depășesc 7,5 la sută din AGI, veți putea să deduceți costurile de mai sus.
De exemplu, dacă AGI este de 50.000 $ și cheltuiți 8.000 $ pentru costurile medicale, inclusiv pentru primele de asigurări de sănătate pe care le plătiți, veți putea deduce cheltuieli medicale în valoare de 4.250 $ în declarația dvs. fiscală (7.5% din 50.000 $ sunt 3.750 $, astfel încât să puteți deduce suma care depășește 3.750 $ în acest scenariu).
Rețineți că pragul de 7,5% a fost standard, dar ACA a crescut la 10% (până la sfârșitul lui 2016 a rămas la 7,5% pentru persoanele de 65 de ani și peste). Cu toate acestea, proiectul de lege privind impozitele pe profit ( Legea reducerilor fiscale și a locurilor de muncă ), care a fost adoptat în decembrie 2017, reia pragul la 7,5 la sută pentru toți dosarele fiscale, pentru 2017 și 2018. Deci, în loc de a cheltui mai mult de 10% costurile medicale (inclusiv primele) pentru a beneficia de o deducere, acum trebuie să cheltuiți mai mult de 7,5%. Aceasta va expira la sfârșitul anului 2018, însă va reveni la 10% pentru toți dosarii fiscali. Începând cu anul 2019, numai cheltuielile medicale care depășesc 10% din venit vor fi eligibile pentru deducere.
Pentru a deduce cheltuielile medicale, trebuie să faceți o evidență a deducerilor. Acest lucru este în contrast cu cele două scenarii descrise mai sus - deducerea primei de asigurări de sănătate pe cont propriu și deducerea contului de economii pentru sănătate - ambele pot fi utilizate indiferent dacă dați curs deducerilor.
Aceasta este doar o prezentare generală a modului în care IRS tratează primele de asigurări de sănătate. Dacă aveți întrebări despre situația dvs. specifică, dar sunteți sigur că vorbiți cu un consultant fiscal.
> Surse:
> UC Berkeley Labor Centre. Modificat venitul brut ajustat în conformitate cu Legea privind îngrijirile accesibile . Iulie 2014.
> House.gov. Textul Legii privind reducerea impozitelor și a locurilor de muncă (HR1) , adoptat la 22 decembrie 2017.
> Internal Revenue Service, publicația 502 (2015) .
> Serviciul de venituri interne, procedura veniturilor 2015-30 .
> Serviciul de venituri interne, procedura veniturilor 2016-28 .
..............................................
Foto © peanut8481 / istockphoto.com