ABC-urile HSA și HDHP!
Ce este un cont de economii de sănătate?
Un cont de economii de sănătate (HSA) este un tip de cont pe care îl puteți pune în bani pentru a economisi pentru cheltuieli de sănătate pe bază de impozitare.
Puteți contribui la un cont de economii de sănătate numai dacă:
- au un plan de sănătate deductibil ridicat (HDHP)
- nu aveți altă acoperire de asigurare medicală, inclusiv Medicare - cu toate acestea, vi se permite să aveți alte tipuri de acoperire a sănătății, cum ar fi accidentul, handicapul, îngrijirea dentară, îngrijirea viziunii sau asigurarea de îngrijire pe termen lung.
- nu poate fi revendicată ca fiind dependentă de declarația fiscală a altcuiva
Atât dvs., cât și angajatorul dvs. puteți să contribuiți la HSA. Cu toate acestea, suma totală a contribuțiilor nu poate depăși o limită anuală stabilită de guvern. În 2018, contribuția maximă este de 3.450 USD, dacă beneficiați de o singură acoperire în cadrul unui HDHP și de 6.850 USD dacă aveți o acoperire familială (două sau mai multe persoane acoperite) în cadrul unui HDHP.
Orice contribuții la HSA trebuie să fie în numerar; contribuțiile de stoc sau de proprietate nu sunt permise. De asemenea, nu puteți contribui la HSA atunci când vă înscrieți în Medicare. Cu toate acestea, puteți să păstrați banii în HSA și să-l utilizați pentru a plăti taxele medicale fără taxe.
Dacă retrageți bani de la HSA fără a suferi cheltuieli medicale calificate, veți plăti impozitul pe venit pe bani, precum și o penalizare. Pedeapsa cu privire la distribuțiile de la HSA dvs. care nu sunt utilizate pentru cheltuieli medicale calificate a crescut de la 10 la sută la 20 la sută în 2011, ca urmare a Actul de îngrijire accesibile.
Beneficiile fiscale
Potrivit Serviciului de venituri interne (IRS), HSA au următoarele avantaje fiscale:
- Puteți solicita o deducere fiscală pentru contribuțiile pe care dvs. sau altcineva decât angajatorul dvs. le faceți la HSA.
- Contribuțiile la HSA efectuate de angajatorul dvs. pot fi excluse din venitul dvs. brut.
- Orice dobândă sau alte câștiguri pe care le faceți pe banii din HSA dvs. sunt scutite de taxe.
- Banii pe care îi scoateți din HSA pot fi taxați dacă îl utilizați pentru a plăti cheltuieli medicale "calificate".
- Nu există niciun termen limită pentru a vă rambursa cheltuielile medicale utilizând HSA. Atâta timp cât cheltuielile medicale calificate au fost suportate după ce ați înființat HSA, puteți să așteptați ani sau zeci de ani pentru a lua banii din HSA pentru a acoperi cheltuielile medicale (păstrați chitanțele, așa cum veți avea nevoie de ele dacă IRS vă va întreba pentru a dovedi că ați făcut, de fapt, să suportați cheltuielile medicale pentru care vă faceți rambursarea dvs.).
- După vârsta de 65 de ani, poți să iei bani dintr-un HSA pentru orice scop vrei, fără o penalizare. Dar dacă nu utilizați banii pentru cheltuieli medicale calificate, veți plăti impozitul pe venit pentru retragere, așa cum ați face de la un IRA tradițional.
Puteți găsi detalii despre avantajele și regulile fiscale (inclusiv exemple privind modul în care funcționează HSA) în Publicația IRS 969, Conturile de economii de sănătate și alte planuri de sănătate favorizate din punct de vedere fiscal.
Înscrieți-vă pentru un HSA
Băncile, uniunile de credit, companiile de asigurări și alte instituții financiare sunt autorizate să ofere și să supravegheze conturile HSA. Angajatorul dvs. poate, de asemenea, să fi stabilit un plan care vă va ajuta să vă înscrieți.
Rețineți că HSA nu este ceva pe care îl achiziționați; este un cont de economii în care puteți depune bani pe o bază de taxare preferată.
Ce este un plan de sănătate cu grad ridicat de deductibilitate?
Dacă decideți să deschideți un HSA, trebuie să aveți un plan de sănătate ridicat (HDHP). Un HDHP este un tip de plan de asigurare de sănătate care trebuie să respecte regulile IRS foarte specifice. Există reglementări privind deductibilele minime și limitele maxime ale buzunarului, iar planul nu poate oferi alte beneficii decât asistența preventivă (așa cum este definită de IRS) înainte de deductibilă.
În 2018, un HDHP trebuie să aibă o deductibilă de cel puțin 1.300 $ pentru o singură persoană sau 2.600 $ pentru o familie.
Iar planul nu poate avea un buzunar maxim de peste 6.550 $ pentru o singură persoană sau 13.100 $ pentru o familie. Suma cheltuielilor minime deductibile și extrase din buzunar este ajustată anual pentru a ține cont de inflație.
Limitele superioare ale costurilor externe ale HDHP-urilor sunt mai mici decât limitele maxime generale ale buzunarului care se aplică altor planuri . În 2014, ele erau aceleași, dar formula folosită pentru a mări limitele de buzunar pentru HDHP diferă de formula folosită pentru a mări limitele de buzunar pentru alte planuri, astfel încât limitele superioare s-au despărțit în timp.
Deoarece HDHP-urile non-HDHP pot avea limite mai mari decât cele din buzunar, HDHP-urile nu sunt neapărat planurile cu cele mai scăzute prime, ceea ce va fi evident dacă cumperi propria acoperire pe piața individuală. Dar dacă opțiunile dvs. sunt limitate de un angajator și unul dintre planurile disponibile este un HDHP, va fi probabil cel mai mic preț plan pe care îl oferă angajatorul dvs., deoarece celelalte planuri disponibile pot include beneficii (cum ar fi copai pentru vizite de birou, în loc să trebuiască să plătiți costul total al vizitei de birou) înainte de deductibilă.
Puteți utiliza contul dvs. de economii de sănătate pentru a vă ajuta să plătiți pentru cheltuielile pe care planul dvs. de sănătate nu le acoperă.
A Dr. Mike Definiție: deductibil - o deductibilă este suma pe care trebuie să o plătiți în afara buzunarului în fiecare an pentru cheltuielile legate de sănătate înainte ca polița de asigurare să înceapă să plătească. În conformitate cu un HDHP (care trebuie să aveți pentru a contribui la un HSA), dvs. deductibilă va fi de cel puțin 1.300 dolari pentru o singură acoperire, și cel puțin 2.600 dolari pentru acoperirea de familie.
Înscrierea într-un Plan de Sănătate Ridicat
Orice companie care vinde asigurări de sănătate în statul dvs. poate oferi un HDHP. Angajatorul dvs. poate oferi un HDHP și, de asemenea, ar trebui să puteți găsi un HDHP calificat prin contactarea departamentului de schimb în statul dvs., compania actuală de asigurări sau un agent sau broker autorizat să vândă asigurări de sănătate în statul dvs. De asemenea, departamentul de asigurări de stat poate furniza informații despre HDHP-uri calificate.
Care sunt cheltuielile medicale calificate?
Publicația IRS 502 definește cheltuielile medicale calificate drept "costurile de diagnosticare, vindecare, atenuare, tratament sau prevenire a bolii și costurile tratamentelor care afectează orice parte sau funcție a corpului.Aceste cheltuieli includ plăți pentru servicii medicale prestate de medici, chirurgi, dentiști și alți practicanți medicali, care includ costurile echipamentelor, consumabilelor și dispozitivelor de diagnosticare necesare în aceste scopuri. "
În condițiile Legii privind îngrijirile accesibile, nu mai puteți fi rambursat fără taxe pentru costurile medicamentelor fără prescripție medicală, cu excepția cazului în care medicul dumneavoastră vă oferă o rețetă pentru aceștia.
Care sunt avantajele și dezavantajele conturilor de economii pentru sănătate?
Departamentul de Trezorerie al SUA explică faptul că avantajele HSA și HDHP includ:
- Acestea oferă siguranță prin protejarea dumneavoastră împotriva facturilor medicale mari sau neașteptate.
- Acoperirea poate fi mai accesibilă din cauza primelor de asigurare de sănătate mai mici, deoarece planurile nu oferă beneficii dincolo de îngrijirea preventivă până când nu vă veți putea deduce.
- Aveți flexibilitatea de a utiliza fondurile din contul dvs. pentru a vă plăti cheltuielile medicale, inclusiv cheltuielile pe care asigurarea dvs. nu le acoperă.
- Puteți salva banii în contul dvs. pentru cheltuieli medicale viitoare.
- Puteți crește contul dvs. prin câștigurile din investiții.
- Efectuați toate deciziile cu privire la câți bani să vă puneți în contul dvs., dacă doriți să economisiți bani pentru cheltuieli viitoare sau să plătiți cheltuieli medicale curente și ce cheltuieli medicale să plătiți cu fondurile HSA. Puteți alege să plătiți pentru cheltuieli medicale cu fonduri non-HSA (adică, cu bani după impozitare), salvați încasările și apoi rambursați-vă cu ani sau decenii mai târziu, cu bani fără taxe din HSA. În acest fel, o HSA poate fi utilizată ca un fond de urgență sau cont de pensionare anticipată.
- Puteți să vă păstrați HSA chiar dacă schimbați locurile de muncă, vă schimbați acoperirea medicală, deveniți șomer, vă mutați într-un alt stat sau vă schimbați starea civilă. Puteți contribui numai la HSA dvs. în timp ce aveți acoperire HDHP în loc. Dar banii din HSA sunt ai dvs. și pot fi utilizați pentru a acoperi cheltuielile medicale calificate în orice moment în viitor, indiferent de tipul de acoperire de asigurare de sănătate pe care o aveți sau nu la acel moment.
- Fondurile dvs. rămân în cont din an în an - nu există reguli "utilizați-o sau pierdeți-o"
În plus, HSA vă oferă economii triple fiscale:
- deduceri fiscale atunci când contribuieți la contul dvs.
- venituri fără taxe prin investiții
- scutiri gratuite pentru cheltuieli medicale calificate
O serie de organizații ale consumatorilor, printre care și Uniunea Consumatorilor, editorul Consumer Reports, au fost critice față de HSA, deoarece oferă cel mai mare beneficiu tinerilor sănătoși care nu au dependenți și oameni bogați care pot economisi mai mult pe impozite.
> Surse:
> Serviciul de venituri interne. Legea cu privire la îngrijirea accesibilă: Întrebări și răspunsuri privind medicamentele și medicamentele contraceptive.
> Serviciul de venituri interne. Buletinul privind veniturile interne. Buletinul numărul 2018-10 , 5 martie 2018.
> Serviciul de venituri interne. Publicarea 502. Cheltuieli medicale și dentare .
> Serviciul de venituri interne. Publicație 969 (2017) Conturi de economii de sănătate și alte planuri de sănătate favorizate din punct de vedere fiscal.