Expansiunea Medicaid și subvențiile ACA depind de venit, nu de active
Subvențiile premium premium (ACA), subvențiile premium (credite fiscale premium) nu au un test de activ. Nici extinderea Medicaidului nu se desfășoară sub ACA. În ambele cazuri, eligibilitatea se bazează pur și simplu pe venit. Nu contează cât de mulți bani au oamenii în bancă sau în bursă sau cât de mult merită casele lor. Asistența disponibilă prin acordarea unor subvenții de la Medicaid sau subvenții suplimentare depinde doar de venitul anual.
Expansiunea Medicaid
În Districtul Columbia și cele 31 de state care au extins Medicaid, acoperirea Medicaid este disponibilă pentru enrollees cu venitul gospodăriei până la 138% din nivelul sărăciei. Limita de venit pentru o singură persoană este de 16.753 dolari în 2018, dar pe măsură ce nivelul sărăciei crește în timp, se mărește și limita superioară a venitului pentru eligibilitatea Medicaid (testele privind activele sunt încă folosite pentru eligibilitatea Medicaid în anumite circumstanțe - de exemplu, într-o casă de îngrijire medicală fiind plătită de Medicaid).
În 18 din celelalte 19 state (cu excepția Wisconsinului), există aproximativ 2,4 milioane de persoane care se află în decalajul de acoperire, fără acces realist la asigurările de sănătate - nu se califică pentru Medicaid și veniturile lor sunt prea scăzute subvenții premium, care nu se extind sub nivelul sărăciei.
Creditele fiscale premium (aka, subvenții)
În statele care nu au extins Medicaid, eligibilitatea pentru subvenții premium în schimburi începe de la nivelul sărăciei și se extinde până la 400% din nivelul sărăciei.
În statele care au extins medicaid, eligibilitatea pentru subvenții premium începe când se termină eligibilitatea Medicaid (138% din nivelul sărăciei) și se extinde până la 400% din nivelul sărăciei.
Pentru o familie de patru, 400% din nivelul sărăciei este în prezent venituri anuale de 98.400 USD. Pentru o gospodărie de două persoane, venitul anual este de 64960 USD.
Este important de menționat că unii solicitanți nu se califică pentru subvenții, în ciuda faptului că au venituri sub 400% din nivelul sărăciei. Acest lucru este valabil mai ales pentru persoanele mai tinere (a căror primă este mai mică din cauza vârstei lor) și a persoanelor care locuiesc în zone în care primele medii de pre-subvenție sunt relativ scăzute.
Dar, pentru toți cei care au un venit de până la 400% din nivelul sărăciei (cu excepția, din păcate, a populației din decalajul de acoperire Medicaid), ACA garantează că planul de argint al doilea cel mai mic cost nu va costa mai mult decât un pre- procent din venitul lor.
Ce contează ca venit?
Eligibilitatea pentru extinderea Medicaid și a subvențiilor premium în cadrul ACA depinde de venitul brut modificat ajustat (MAGI). Și există un MAGI specific ACA . Începeți cu venitul brut ajustat (AGI), care este linia 37 pe formularul 1040 (linia 4 pe formularul 1040EZ și linia 21 pe formularul 1040A).
Apoi, există trei lucruri care trebuie adăugate la AGI pentru a obține MAGI dvs. pentru a determina subvenția și eligibilitatea medicaid. Dacă aveți venituri din oricare dintre aceste surse, trebuie să le adăugați la AGI (dacă nu aveți venituri din niciuna dintre aceste surse, MAGI este pur și simplu egal cu AGI):
- Venituri din asigurări sociale neimpozabile
- Veniturile din dobânzi scutite de impozit (de exemplu, dacă aveți obligațiuni municipale scutite de impozite federale)
- Venitul străin câștigat și cheltuielile cu locuința pentru americani care trăiesc în străinătate
Eligibilitatea dvs. pentru subvenții (și eligibilitatea Medicaid în cele 31 de state care au extins Medicaid) depinde de MAGI. Dar nu există nici un test al activelor.
Unii adversari ai ACA au strigat greșit, plângându-se că persoanele cu investiții de milioane de dolari pot beneficia de subvenții premium în schimb. Acest lucru este adevărat, deși veniturile din investiții în afara unui cont fiscal avantajat (401k, IRA, HSA, etc.) se consideră ca venit anual. Astfel, o singură persoană care nu lucrează, dar câștigă 50.000 dolari câștiguri din investiții pe parcursul anului într-un cont impozabil nu ar fi eligibilă pentru subvenții de prime în schimbul (limita superioară a venitului este în prezent 48.240 dolari pentru o singură persoană).
Pauzele pentru asigurarea de sănătate sunt normele
Dar este, de asemenea, important să rețineți că subvențiile ACA premium sunt pur și simplu un credit fiscal. Pentru persoanele care își primesc asigurarea de sănătate de la un angajator - care este majoritatea americanilor care nu sunt în vârstă - au existat întotdeauna pauze fiscale semnificative. Partea din primele plătite de angajator este o compensație gratuită pentru angajat. Și partea din prima care este plătită de salariat este salariul dedus înainte de impozitare.
Nu au existat niciodată teste de active - sau teste de venit pentru acest lucru - cu acest aranjament.
Pe de altă parte, primele individuale de asigurări de sănătate sunt numai deductibile în întregime pentru persoanele care desfășoară activități independente. Persoanele care și-au cumpărat o acoperire proprie, dar nu sunt persoane care desfășoară o activitate independentă (de exemplu, lucrează pentru un angajator care nu oferă acoperire) pot include primele de asigurări de sănătate în totalul cheltuielilor medicale pe an, dar numai cheltuielile medicale care depășesc 7,5% din venituri pot fi deduse. Acest prag va crește la 20% în 2019. [A fost de 7,5%, dar ACA a crescut la 10% din 2017. Cu toate acestea, Legea reducerilor fiscale și a locurilor de muncă, adoptată în decembrie 2017, a redus pragul la 7,5 procente pentru 2017 și 2018.]
Acum că ACA acordă subvenții premium mai multor milioane de persoane cu asigurare individuală de sănătate, aceasta este în mod substanțial echilibrată în ceea ce privește avantajele fiscale pentru persoanele care își cumpără propriile asigurări de sănătate și persoanele care primesc asigurare de la un angajator (deși persoanele care câștigă mai mult de 400% din nivelul sărăciei și cumpărarea unei asigurări de sănătate proprii se află încă într-un dezavantaj fiscal în comparație cu partenerii lor care primesc o asigurare de sănătate sponsorizată de angajator).
O persoană cu un milion de dolari în economii, dar numai 30.000 $ / an în venituri (fie venituri din investiții, fie venituri dintr-un loc de muncă, fie o combinație a celor două) pot beneficia de creditul fiscal ACA. Unii adversari ai ACA s-au plâns că acest lucru este nedrept și că profită de o "lacună" în ACA.
Dar dacă aceeași persoană ar lucra pentru un angajator care a asigurat o asigurare de sănătate, ea ar primi compensații fără taxe sub forma contribuției angajatorului la primele și ar fi plătit propria parte a primelor cu dolari înainte de impozitare. S-ar putea să plătească numai 100 $ în primă lunar (sau nimic, în funcție de cât de generos este angajatorul ei). Și totuși acest lucru este rar perceput ca o portiță, și nici nu este văzut ca oameni bogați "profitând" de sistem.
Privind din această perspectivă, creditele fiscale premium ACA au ajutat pur și simplu să pună asigurarea individuală de sănătate mai mult la egalitate cu asigurarea de sănătate sponsorizată de angajator. Și da, ei au făcut posibil ca persoanele mai tinere de 65 de ani să se ducă să se angajeze pe cont propriu, să lucreze cu fracțiune de normă sau să se pensioneze mai devreme, fără să se teamă că primele de asigurări de sănătate vor consuma toate economiile înainte de a le ajunge la vârsta Medicare.
> Surse:
> Congress.gov. HR1, Legea reducerilor fiscale și a locurilor de muncă. Adoptat 12/22/2017.
> Departamentul de Sănătate și Servicii Umane. Biroul secretarului adjunct pentru planificare și evaluare. Ghidul privind sărăcia. Orientările federale privind sărăcia federală utilizate pentru a determina eligibilitatea pentru anumite programe federale.
> Serviciul de venituri interne. Creditul fiscal premium - elementele de bază.