Dacă asigurarea dvs. de sănătate este deductibilă din impozit, luarea unei scutiri de impozit pentru primele de asigurări de sănătate poate avea un impact mare asupra cît de mult îi datorați unchiul Sam. Cu toate acestea, normele privind momentul în care asigurarea de sănătate este deductibilă din impozit și cât de mult pot fi deduse sunt complicate. Iată un exemplu de deducere fiscală pentru asigurările de sănătate.
Când asigurările de sănătate nu sunt deductibile din impozit
Nu puteți lua o deducere fiscală pentru asigurarea de sănătate decât dacă ați plătit pentru aceasta.
Dacă cineva ca un angajator sau guvernul vă plătește primele de asigurare de sănătate, aceste prime nu sunt deductibile. Dacă angajatorul plătește o parte din primele dvs. de asigurare de sănătate și plătiți cealaltă parte, nu puteți solicita o deducere pentru partea plătită de angajator.
Ați cumpărat o asigurare de sănătate individuală sau de familie pe un schimb de asigurări de sănătate accesibile pentru îngrijiri medicale ? Orice banii avansați pentru plata subvențiilor care au scăzut costul primelor dvs. de asigurare de sănătate nu pot fi revendicate ca deducere. În timp ce banii pentru subvenții avansate de plată nu pot fi revendicați ca deducere, banii de primă plătit din buzunarul dvs. ar putea fi deductibili. Veți afla mai multe despre asta mai târziu.
Nu puteți lua o deducere pentru asigurarea de sănătate pe care ați plătit-o cu bani înainte de impozitare.
Primele pe care le plătiți pentru asigurarea de sănătate pe bază de locuri de muncă provin de obicei din salariul dvs. înainte de calcularea impozitelor pe venit. Acest lucru face ca venitul dvs. să pară mai mic, similar cu modul în care banii pe care îi contribuieți la economiile dvs. de 401 (K) de pensionare fac ca veniturile dvs. să pară mai mici.
Întrucât aceste prime au fost plătite cu bani înainte de impozitare, aceștia sunt deja impozitați fără impozit; nu le puteți solicita ca o cheltuială deductibilă.
Nu sunteți sigur dacă primele dvs. de asigurări de sănătate sunt scoase din impozitul dvs. înainte sau după impozitare? Angajatorii sponsorizați de asigurări de sănătate sunt aproape întotdeauna plătiți cu bani înainte de impozitare, dar pentru a verifica dublu, puteți să întrebați departamentul de salarizare sau să faceți un pic de matematică.
Dacă primele sunt plătite cu bani înainte de impozitare, acești bani nu vor fi incluși ca venit pe W-2. Dacă primele dvs. sunt plătite cu bani după impozitare, acești bani vor fi incluși ca venit pe W-2. Dacă primele dvs. nu au fost incluse ca venit pe W-2, nu le puteți lua ca deducere deoarece sunt deja scutite de taxe (chiar dacă au fost plătite cu bani după impozitare, abilitatea dvs. de a le deduce va să fie limitată, așa cum este descris mai jos).
Când asigurarea de sănătate este dedusă din impozit
Dacă sunteți independent, primele de asigurare de sănătate pot fi deductibile.
Dacă sunteți angajat pe cont propriu și nu sunteți eligibil pentru un plan de sănătate sponsorizat de angajator prin slujba soțului dvs., este posibil să vă puteți retrage primele de asigurare de sănătate. Nu puteți renunța mai mult la primele de asigurări de sănătate decât ați câștigat.
În loc să enumerați primele de asigurare de sănătate cu celelalte deduceri fiscale de pe Schema A, atunci când sunteți lucrător pe cont propriu, acestea sunt considerate o ajustare a venitului dumneavoastră și sunt listate pe prima pagină a Formularului 1040 . Acest lucru are ca efect reducerea venitului dvs. global.
În anumite privințe, această abordare ajustare-venit este mai bună decât o deducere tradițională.
- Dacă nu detaliați deducerile, veți beneficia în continuare de ajustarea veniturilor pentru primele de asigurări de sănătate.
- Multe deduceri sunt eliminate la niveluri mai mari de venituri. Scăderea venitului cu suma primelor anuale de asigurări de sănătate vă poate ajuta să rămâneți sub nivelul de eliminare pentru alte deduceri.
- Multe deduceri pot fi luate numai dacă depășesc un anumit procent din venitul dvs. Cu cât venitul dvs. este mai mic, cu atât este mai ușor să depășiți pragul respectiv și să solicitați aceste deduceri.
Dacă ați plătit primele de asigurare de sănătate cu propriul dvs. banc după impozitare, acestea sunt deductibile.
De exemplu, dacă ați cumpărat o poliță de asigurare de sănătate individuală sau de familie pentru schimbul de asigurări de sănătate de la stat sau direct de la o companie de asigurări, banii pe care l-ați plătit pentru primele dumneavoastră lunare de asigurare de sănătate pot fi considerate deducere fiscală.
Veți lista această deducere ca cheltuială medicală pe lista A din formularul 1040. Cu toate acestea, deducerea pentru cheltuielile medicale totale (inclusiv primele) este limitată, iar suma pe care o puteți deduce va depinde de venitul dvs. Veți afla mai multe despre această limitare de mai jos.
Unele prime Medicare se numără ca cheltuieli medicale care pot fi deduse în cazul în care vă alocați deducerea.
Medicare Partea B , partea D acoperire baza de prescriptie medicala, si primelor suplimentare Medigap conta pentru cheltuielile medicale totale (este posibil să puteți deduce o parte din totalul cheltuielilor medicale, dacă vă itemize dvs. deduceri, după cum este descris mai jos).
Medicare Partea A prime sunt puțin mai complicate. Dacă sunteți acoperit de asigurarea socială, primiți Medicare partea A în mod automat pentru că dumneavoastră sau soțul / soția dvs. ați plătit taxe de salarizare pentru aceasta în timp ce lucrați. Acesta este cazul pentru majoritatea oamenilor și, în acest caz, nu puteți deduce nimic pentru Medicare Partea A.
S-ar putea să vă puteți deduce primele Medicare Partea A, cu toate acestea, dacă dumneavoastră și soțul dvs:
- nu a plătit taxele Medicare în timp ce lucrați și
- nu sunteți acoperit de securitatea socială și
- ați înscris voluntar în Medicare Partea A, și
- plătiți lunar primele pentru prima parte.
Suma deducerii fiscale a asigurărilor de sănătate este limitată
Dacă sunteți în măsură să luați o reducere pentru asigurarea de sănătate, există limite la cât de mult din primele dvs. puteți să scrie.
Dacă luați asigurarea de sănătate ca deducere pentru cheltuieli medicale pe Schema A, puteți deduce doar cheltuielile medicale care depășesc 10% din venitul brut ajustat (înainte de 2017, această cifră fiind de doar 7,5% pentru persoanele în vârstă de 65 de ani și peste; acum este de 10% pentru toți dosarele)
Adăugați primele de asigurare de sănătate și toate cheltuielile medicale gratuite eligibile, cum ar fi deductibilitatea, cotizațiile și coasigurarea. Dacă toate acestea împreună depășesc 10% din venitul brut ajustat, puteți deduce partea care depășește 10% din venitul dvs. Aflați mai multe despre deducerea cheltuielilor medicale, inclusiv despre ce alte cheltuieli contează pentru aceasta, în " Cum să scrieți cheltuielile medicale ca o deducere fiscală ".
Dacă sunteți persoană care desfășoară o activitate independentă și solicitați deducerea pentru asigurarea de sănătate pe cont propriu pe formularul 1040, nu trebuie să depășiți marcajul de 10% pentru că scrii primele ca o ajustare a venitului, mai degrabă decât ca o deducere . În cazul tău, suma pe care o poți revendica este limitată de profitabilitatea ta. Nu puteți solicita o ajustare a venitului dvs. pentru primele de asigurare de sănătate care sunt mai mari decât veniturile dvs.
Actualizat de Louise Norris.
> Surse:
> Internal Revenue Service, Publicația 502, Cheltuieli medicale și dentare.