Actul privind îngrijirile accesibile a fost semnat în lege în 2010 și majoritatea prevederilor sale au fost puse în aplicare până la începutul anului 2016. Dar un aspect al legii numit "taxa Cadillac" nu va intra în vigoare decât în 2020. Taxa Cadillac era inițial care urma să fie pusă în aplicare în 2018, dar în decembrie 2015, parlamentarii au adoptat un proiect de lege pentru cheltuieli omnibus care include o întârziere de doi ani în privința taxei Cadillac.
Când va fi pusă în aplicare în cele din urmă, taxa Cadillac va impune o acciză de 40% asupra părții din primele de asigurări de sănătate sponsorizate de angajator peste un nivel specific dolarului (venitul din impozit ar fi utilizat pentru a acoperi alte provizioane ACA, schimburile ). Pragul inițial peste care ar fi aplicat accizele a fost 10.200 dolari SUA din totalul primelor anuale pentru o singură persoană în 2018 de dolari și 27.500 dolari în primele anuale pentru acoperirea familiei. Aceasta include atât prima pe care angajatul o plătește, cât și contribuția angajatorului la prima.
Deci, dacă prima dvs. anuală a planului de asigurări de sănătate era mai mare decât aceste sume, angajatorul dvs. ar fi trebuit să plătească o acciză de 40% din partea primei peste nivelul respectiv. În mod evident, aceasta stimulează angajatorii să ia măsuri pentru a menține primele totale sub nivelul la care se aplică taxa Cadillac.
Care este beneficiul taxei Cadillac?
Ideea din spatele impozitului Cadillac a fost aceea de a face planurile de sănătate foarte înalte mai puțin atractive pentru angajatori și, astfel, mai puțin frecvente. Preocuparea a fost că, atunci când oamenii au planuri de sănătate care au foarte puțină partajare a costurilor și o mulțime de "clopote și fluiere", este posibil să existe mai multă probabilitate de a suprautiliza îngrijirea medicală, deoarece planul de asigurare - mai degrabă decât pacientul - plătește pentru tot sau aproape tot costul.
Și asigurările de sănătate sponsorizate de angajatori au fost mult timp excluse din veniturile impozabile . Prin urmare, atunci când ne uităm la compensațiile totale pentru angajați - inclusiv salariile pe lângă asigurările de sănătate și alte beneficii - există un stimulent pentru angajatori de a oferi o parte mai mare a compensației sub formă de prestații de asigurări de sănătate, nu de salarii. Combinat cu costurile din ce în ce mai mari ale asistenței medicale, acest stimulent și preocupările legate de supra-utilizare au condus la includerea taxei Cadillac în ACA.
Despre inflație?
Având în vedere că taxa Cadillac este programată să înceapă în 2020 în loc de 2018, pragul premium peste care se va aplica impozitul este de așteptat să fie de 10.800 dolari pentru acoperirea unică și 29.100 dolari pentru acoperirea familiei, datorită indexării inflaționiste care se aplică taxei Cadillac .
Astfel, în 2020, dacă un plan de sănătate ar avea o primă anuală de 11.500 de dolari pentru un singur angajat, partea din prima de peste 10.800 de dolari (cu alte cuvinte, 700 de dolari) ar fi supusă taxei Cadillac. În timp ce această taxă ar fi evaluată de angajator, economiștii sunt, în general, de acord că astfel de costuri sunt transferate către înscriși în planul de sănătate (de exemplu prin intermediul primelor mai mari).
Începând cu anul 2021, pragul de prime - peste care se aplică taxa Cadillac - ar crește cu același procent ca și creșterea anuală a Indicii prețurilor de consum (IPC).
Problema? Cheltuielile pentru îngrijirea sănătății au crescut mai repede decât IPC pentru o lungă perioadă de timp. Și în timp ce este posibil să se schimbe în următorii ani, posibilitatea distinctă că nu va însemna că taxa Cadillac ar putea deveni în cele din urmă un "taxă Chevy", deoarece primele medii cresc mai repede decât pragul premium în care se aplică impozitul Cadillac.
Deși astăzi este rar să existe un plan de asigurare de sănătate cu o primă anuală de peste 10.800 de dolari pentru o singură persoană sau 29.100 de dolari pentru o familie, este posibil să nu fie rar să existe un plan de sănătate care să atingă aceste sume (majorat de IPC) 2035, dacă primele de asigurări de sănătate continuă să crească mult mai repede decât IPC.
Rezultatul ar fi că un număr din ce în ce mai mare de planuri ar fi supus accizelor în fiecare an, presupunând că creșterea primelor continuă să depășească inflația globală. În cele din urmă, vor fi afectate planurile de execuție (spre deosebire de planurile high-end).
Cum impozitul Cadillac va afecta beneficiile angajaților
Punerea în aplicare a impozitului este încă de câțiva ani, dar consensul general este că angajatorii vor să evite plata acestuia și vor lucra astfel pentru a structura planurile lor de sănătate astfel încât primele anuale totale să rămână sub pragul în care începe taxa Cadillac aplica.
Cea mai evidentă modalitate de a face acest lucru este de a spori partajarea costurilor pe plan, prin deductibile mai mari, copaiuri și maxime în afara buzunarului (în limitele maxime ale constrângerilor în afara buzunarului cerute de ACA ). Desigur, acest lucru ar aborda problema că taxa Cadillac a fost concepută pentru a rezolva, deoarece întreaga idee a fost să se îndepărteze de planurile care acoperă toate sau aproape toate costurile de îngrijire a sănătății unui enrollee, într-un efort de a se asigura că oamenii nu sunt suprautilizarea asistenței medicale.
Și în timp ce acest lucru ar fi un rezultat probabil, problema este că atunci când costurile extra-de buzunar cresc, oamenii tind să reducă nu numai pe asistența medicală inutilă, ci și pe îngrijirea medicală necesară . Pe termen lung, aceasta poate duce la condiții cronice care nu sunt bine controlate, iar costurile de îngrijire a sănătății sunt mai mari decât ar fi fost dacă îngrijirea nu ar fi fost evitată din cauza costurilor.
Există, de asemenea, o îngrijorare că unii angajatori ar putea avea un plan de sănătate care nu este în mod particular "Cadillac" în natură (adică beneficiile sale nu sunt dramatic mai bune decât media), dar care are prime mai mari decât media datorate istoricului daunelor sau industria angajatorului.
Interdicția ACA de a utiliza istoricul daunelor sau categoriile de industrii pentru a stabili primele se aplică numai pe piețele individuale și grupurilor mici; pe piața mare a grupurilor, istoricul creanțelor și industria pot juca un rol în privința primelor. Deci, în timp ce taxa Cadillac vizează reducerea numărului de planuri care oferă acoperire cu adevărat de înaltă calitate, utilizarea unei metrice care judecă planul exclusiv pe baza primelor ar putea fi eronată, întrucât unele planuri cu prime mari ar putea avea prime mari din motive altele decât designul lor de beneficii.
Există, de asemenea, preocupări că în state precum Wyoming și Alaska, în care asistența medicală - și, prin urmare, primele de asigurări de sănătate - este mai scumpă decât media, mai multe planuri ar intra în taxa Cadillac, în ciuda acordării unor beneficii relativ medii.
Taxa Cadillac va fi abrogată?
Până în 2020, este posibil ca taxa Cadillac să poată fi abrogată. Impozitul, în general, este susținut de economiști (inclusiv Consiliul președintelui consilierilor economici). Dar angajatorii, sindicatele, consumatorii și politicienii - pe ambele părți ale culoarului - se opun, în general, acestui lucru.
Platforma Partidului Democrat din 2016 solicită abrogarea taxei Cadillac, iar GOP a solicitat de mult timp abrogarea taxei - împreună cu restul sau majoritatea restului ACA. Având în vedere opoziția bipartizană față de taxă, există posibilitatea ca aceasta să nu supraviețuiască suficient de mult pentru a fi pusă în aplicare în 2020.
> Surse:
> Congress.gov. HR2029, Legea consolidată a creditelor, 2016. Adoptat 18.12.2015.
> Biroul pentru buget al Congresului, Perspectiva bugetară pe termen lung pentru 2016, iulie 2016.
> Gable, Jon; Pickreign, Jeremy; McDevitt, Roland; Briggs, Thomas. Impozitarea planurilor de sănătate Cadillac poate produce rezultate Chevy. Afaceri în domeniul sănătății, ianuarie 2010, vol. 29, nr. 1.
> Haviland, Amelia M .; Eisenberg, Matthew D .; Mehrotra, Ateev; Huckfeldt, Peter J .; Sood, Neeraj. Planurile de sănătate "direcționate de consumatori" Îmbunătățește curba costurilor în timp? Biroul Național de Cercetări Economice, martie 2015.