ACA eligibilitatea pentru subvenții premium se bazează pe venit, nu pe active
Creditele de impozit premium (sub formă de subvenții premium) sunt o componentă majoră a părții "accesibile" din Legea accesibilă (ACA). Fără acestea, acoperirea pe piața individuală ar fi inaccesibilă pentru o mulțime de oameni.
Pentru a pune acest lucru în perspectivă, rețineți că prima medie de pre-subvenție pentru planurile achiziționate în primele două luni ale perioadei deschise de înscriere 2016 prin intermediul Healthcare.gov este de 408 USD pe persoană pe lună.
Dar prima medie după subvenționare este de doar 113 dolari pe persoană pe lună. Si 85 la suta din cei care s-au inscris in planuri prin intermediul Healthcare.gov primesc subventii, astfel cum sunt 78 la suta din oamenii care s-au inscris prin schimburile de stat in statele care nu folosesc Healthcare.gov.
În mod evident, subvențiile fac ca acoperirea asigurărilor de sănătate să fie mult mai accesibilă realist decât ar fi altfel. Dar există o percepție falsă că subvențiile premium de la Obamacare sunt o formă de bunăstare și / sau că aceștia beneficiază numai de gospodării cu venituri mici.
De ce subvențiile premium nu sunt bunăstare
Subvențiile sunt un credit fiscal - deși un credit fiscal pe care îl puteți lua în avans, plătit direct companiei dvs. de asigurări de sănătate, în loc să așteptați să cereți asupra declarației dvs. fiscale ca alte credite fiscale. Și ele funcționează la fel ca alte credite fiscale care limitează eligibilitatea pe baza veniturilor - de exemplu, creditul sportivului și creditul pentru impozitul pe copil.
Alte situații avantajoase din impozite - cum ar fi deducerile tradiționale ale contribuțiilor IRA dacă sunteți acoperite de un plan de pensie la lucru, contribuțiile Roth IRA și deducerea dobânzilor la împrumuturile pentru studenți - sunt de asemenea disponibile numai dacă venitul dvs. este sub un anumit prag.
Subvențiile subvenționate nu au un test de activ , dar nici unul dintre exemplele menționate anterior de credite fiscale cu venituri limitate și contribuții avantajate din punct de vedere fiscal.
Asta înseamnă că eligibilitatea dvs. pentru creditul fiscal nu depinde de cât de mult aveți deja în active; depinde numai de suma pe care o câștigi în cursul anului.
Acest lucru este în contrast cu programe cum ar fi SNAP (Supplemental Nutrition Assistance Programme), care are limite de eligibilitate bazate atât pe venit, cât și pe active / resurse.
Subvențiile subvenționate în cadrul ACA sunt disponibile pentru gospodăriile cu venituri de până la 400% din nivelul sărăciei. Pentru o familie de patru, care este de 97.000 dolari în 2016 (pentru 2016 de acoperire, 2015 orientările nivelului de sărăcie sunt utilizate). Cu siguranță, nu este vorba de venituri mici de nici o întindere a imaginației; eligibilitatea pentru subvenții premium se extinde bine în clasa de mijloc.
Dar ce despre persoanele cu active substanțiale?
Una dintre problemele care apar uneori în ceea ce privește subvențiile la primă are legătură cu eligibilitatea pentru gospodăriile cu valoare netă netă care au active semnificative, dar venituri modeste anuale. Pensionarii timpurii sunt un exemplu; ei ar fi putut economisi zeci de ani să acumuleze o valoare netă semnificativă și acum sunt pensionați - înainte de vârsta de 65 de ani când Medicare devine disponibil - și trăiesc din venitul creat prin investițiile lor. Drept urmare, veniturile lor ar putea fi bine incluse în intervalul eligibil pentru subvenții, în ciuda faptului că ar putea avea portofolii de investiții de șase sau șapte cifre.
Este etic pentru acești oameni să utilizeze subvențiile ACA premium? Subiectul apare în mod regulat pe o varietate de forumuri de pe internet și, în mod invariabil, există oameni care pretind că subvențiile de primă trebuie folosite doar de către cei care "le au nevoie" sau numai de către "oamenii săraci".
Dar nici una dintre aceste afirmații nu are nici o explicație logică. Subvențiile primare reprezintă un credit fiscal. Creditele fiscale nu se bazează pe "nevoi", ci pe numere. Dacă vă calificați pe baza regulilor IRS, vă calificați - nu există nimic subiectiv în ceea ce privește creditele fiscale.
Și, după cum sa menționat mai sus, subvențiile de primă sunt disponibile gospodăriilor de clasă mijlocie - nu au fost concepute exclusiv pentru înscriși "săraci".
În cazul în care parlamentarii care au scris ACA intenționau ca subvențiile de prime să aibă teste de active (de exemplu, cum ar fi SNAP sau eligibilitatea Medicaid pentru persoanele în vârstă care au nevoie de asistență medicală la domiciliu), le-ar fi inclus și ar putea decide să facă acest lucru la un moment dat in viitor.
Dar adăugarea testelor privind activele ar fi făcut chiar mai mult un sistem complicat și ar fi împiedicat obiectivul legiuitorilor, acela de a atrage cât mai mulți oameni în bazele de risc de asigurări de sănătate pentru a reduce rata neasigurată și a răspândi riscul pentru sănătate cât mai larg posibil.
Ca rezultat, avem subvenții premium care funcționează la fel ca alte credite fiscale limitate la venituri care se aplică unei mari părți a clasei de mijloc. Eligibilitatea pentru aceste credite fiscale nu are nimic de-a face cu activele și totul în legătură cu veniturile. Desigur, este lipsit de etică - și ilegal - să vă prezentați greșit veniturile pentru a vă califica pentru credite fiscale. Dar atâta timp cât raportați cu exactitate venitul dvs. către IRS, nu este nimic lipsit de etică în ceea ce privește luarea de credite fiscale atunci când vă calificați pentru acestea.
Interesant este faptul că este foarte rar să auziți că oamenii sunt preocupați de faptul că nu este etic să solicitați, de exemplu, creditul pentru impozitul pe copil sau creditul sportiv atunci când dosarul fiscal în cauză are active substanțiale. Dar, din toate scopurile practice, nu există nicio diferență între aceste credite fiscale și creditul fiscal premium, cu excepția faptului că creditul fiscal premium poate fi prelevat în avans pe parcursul întregului an și apoi reconciliat pe declarația dvs. fiscală .
Este, de asemenea, neobișnuit ca oricine să se întrebe dacă gospodăriile cu valoare netă netă ar trebui să fie eligibile pentru asigurarea medicală sponsorizată de angajator (majoritatea sunt), în ciuda faptului că astfel de planuri sunt avantajate în mare măsură din punct de vedere fiscal. Potrivit unui raport al CBO din 2016, guvernul este proiectat să cheltuiască 3.600 de miliarde de dolari subvenționând asigurări sponsorizate de angajator între 2017 și 2026 (datorită excluderii primelor din venituri și impozite pe salarii), dar doar o pătrime din această sumă pentru subvențiile de prime pentru piață individuală.
Probabil, polarizarea politică în jurul ACA este motivul pentru care percepțiile greșite privind subvențiile de primă fiind o formă de bunăstare, atunci când sunt de fapt doar un credit fiscal limitat la venituri, la fel ca alții care existau deja cu mult înaintea ACA.
Dacă sunteți eligibil pentru un credit fiscal, luați-l
În concluzie, nu trebuie să vă faceți griji că este neetic să vă revendicați subvenția dvs. premium, deoarece aveți un ou substanțial de cuib. Este un credit fiscal, la fel ca orice alt credit fiscal. Contabili au tendința de a face publicitate că vă vor primi toate posibilitățile de credit și de deducere fiscală, iar dosarii fiscali tind să aprecieze orice pauze pe care le obțin în declarația fiscală.
Indiferent dacă deduce lucruri cum ar fi dobânzile ipotecare, contribuțiile HSA, dobânzile pentru împrumuturile studențești sau contribuțiile IRA, sau care solicită credite fiscale, cum ar fi creditul de economisire sau creditul de impozit premium, majoritatea dosarelor fiscale sunt prea fericite să ajungă la o factură fiscală totală mai mică. Și, la sfârșitul zilei, asta e tot creditul fiscal premium.
Puteți aștepta să solicitați subvenția pentru returnarea fiscală
Pentru unii oameni cu active semnificative, s-ar putea să se simtă mai confortabil și familiar să plătească un preț integral pentru asigurarea de sănătate pe tot parcursul anului (presupunând că vă puteți permite să faceți acest lucru) și apoi să solicitați creditul fiscal premium pentru declarația dvs. fiscală utilizând formularul 8962 .
Atâta timp cât cumpărați acoperirea prin intermediul schimbului (planurile extrabursiere nu sunt eligibile pentru credite fiscale premium), sunt eligibile pentru creditul fiscal pe baza venitului dvs. și a costului planului de referință din regiunea dvs. în raport cu venitul dvs., și îndepliniți celelalte condiții de eligibilitate pentru creditul fiscal premium , vă puteți solicita în avans creditul fiscal (adică, plătit în mod direct transportatorului dvs. de asigurare de sănătate în fiecare lună) sau pe declarația dvs. fiscală la fel ca orice alt credit fiscal.
Dar oricum, fiți siguri că nu este nimic lipsit de etică în ceea ce privește revendicarea creditului fiscal premium dacă venitul dvs. vă face eligibil pentru aceasta. Activele dvs. nu fac parte din ecuație.