Puteți deduce cheltuielile medicale nerambursabile care depășesc 7,5% din venitul brut ajustat, dacă detaliați deducerile.
Efectuarea cea mai mare de deduceri medicale
Deoarece trebuie să depășiți limita de 7,5%, o strategie critică pentru maximizarea cheltuielilor medicale este cunoscută sub denumirea de "aglomerare". Ideea este să plătim cât mai multe facturi medicale într-un an posibil. Odată ce facturile medicale pentru anul depășesc limita de 7,5%, toate cheltuielile care depășesc această sumă sunt pe deplin deductibile.
Doriți să efectuați toate plățile posibile în acel an, în loc să așteptați până în anul următor, când trebuie din nou să depășiți 7,5%. În general, adoptați o strategie pe doi ani. Un an plătiți toate cheltuielile pe care le puteți deduce, în timp ce în anul următor plătiți numai cheltuielile care trebuie plătite deoarece, probabil, nu veți depăși limita de 7,5% în al doilea an. Planificați înainte pentru a profita de cât mai multe deduceri posibil.
Cheltuieli medicale permise
O cheltuială medicală deductibilă este orice cost de diagnosticare, vindecare, atenuare, tratament sau prevenire a unei boli specifice sau a oricărui tratament care afectează o parte sau o funcție a corpului. Costurile trebuie să fie pentru o boală specifică și nu doar pentru îmbunătățirea generală a sănătății. Diagnosticul artritei extinde lista cu eventualele deduceri medicale admise. O gamă largă de cheltuieli sunt deductibile. Cheltuielile ușor de identificat includ:
- taxele medicilor
- costurile spitalelor
- facturile de laborator
- cu prescripție medicală
- primelor de asistență medicală
- costurile de călătorie pentru obținerea îngrijirii medicale
Alte cheltuieli
Vă rugăm să consultați Publicația IRS 502 pentru o listă completă a cheltuielilor care pot și nu pot fi deduse. Următoarele cheltuieli medicale mai puțin cunoscute legate de artrită pot fi deductibile:
- Cârlige, ațe, trolii, walker, scooter, scaun cu rotile și alte echipamente medicale.
- Cost suplimentar al încălțămintei ortopedice peste pantofii normali.
- Scaun de ridicare ortopedic înclinat.
- Plăci speciale de saltea și placaj pentru ameliorarea artritei. (Venituri 68-212)
- SIDA Adaptive și dispozitive de asistare Costuri sau costuri suplimentare deasupra articolelor "normale", cum ar fi pachetele de căldură și gheață, echipamentele de exerciții, ustensilele de bucătărie cu grip mare, dispozitivele de prindere, dispozitivele de prindere, pansamentele și băile.
- Tratamentul de către un acupuncturist, chiropracticieni, osteopați, medic de medicină indiană sau practicanți ai științei creștine.
- Hidroterapie (tratamente de apă), injecții și tratamente cu raze X.
- Costul adaptării unei mașini sau unei case la abilități limitate.
- Îmbunătățirea capitalului proprietății atunci când scopul principal este nevoia medicală (exemple: piscină, căzi cu hidromasaj, bazin de înot, ascensor, ascensoare speciale) sunt deductibile numai în măsura în care costul depășește creșterea valorii proprietății. Creșterea reală a valorii pentru casă este cel mai bine determinată de o apreciere. Cheltuielile efectuate pentru a adapta o reședință pentru un handicap fizic, cum ar fi rampele, barele de sprijin, cheile de ușă speciale și dispozitivele de fixare, se presupune că nu măresc valoarea unei case și sunt deductibile în totalitate.
- Instalații de locuit detașabile, cum ar fi aparatele de aer condiționat, încălzitoarele, umidificatoarele, dispozitivele de curățare a aerului și bazinele de vârtej utilizate în beneficiul unei persoane bolnave.
- Acoperire specială - toate machiajele pentru a atenua stresul mental cauzat de erupțiile cutanate lupice.
- Tratamentele de artrită nedovedite medical sunt, în general, deductibile, deoarece IRS a luat poziția că nu poate face judecăți în domeniul medical. Plățile către un practician fără licență sunt deductibile dacă tipul și calitatea serviciilor lor nu sunt ilegale.
- Costurile de exploatare și de întreținere a bunurilor de capital, cum ar fi bazinul, spa-ul, încălzitorul, filtrul de aer etc., în ceea ce privește apa, electricitatea, curățarea, repararea, întreținerea și substanțele chimice necesare sunt costuri ascunse care sunt deductibile. Toate costurile sunt deductibile, chiar dacă nu a fost deductibilă nici o parte sau doar o parte din activul capitalului.
- Un program de control al greutății recomandat de medicul dumneavoastră pentru a reduce stresul asupra articulațiilor artritice. Cu toate acestea, reducerile permise pentru alimente speciale de dietă pot fi restricționate.
Deducerea costurilor pentru piscine
Dacă înotul este prescris ca tratament sau terapie fizică, costul construirii unui bazin de înot poate fi parțial deductibil ca cheltuială medicală . Cu toate acestea, IRS este probabil să pună sub semnul întrebării deducerile din cauza posibilității ca grupul să fie utilizat pentru recreere.
Dacă puteți arăta că piscina este special echipată pentru a vă atenua situația și nu este în general potrivită pentru recreere, IRS va permite probabil deducerea. De exemplu, IRS a permis o deducere pentru un grup construit de un pacient cu osteoartrita. Medicul său a prescris înot de câteva ori pe zi ca tratament. A construit o piscină interioară cu scări special concepute și un dispozitiv de hidroterapie. Având în vedere aceste caracteristici, IRS a concluzionat că bazinul a fost special conceput pentru a oferi un tratament medical.
Cheltuieli de afaceri Vs. Cheltuieli medicale
Un alt mod în jurul limitării de 7,5% este când cheltuielile pot fi reclasificate ca altceva. Unele cheltuieli sunt deductibile ca cheltuieli de afaceri, mai degrabă decât cheltuieli medicale. Revendicarea unei deduceri de afaceri nu este supusă limitării de 7,5%. Dacă sunteți invalid și aveți cheltuieli necesare pentru a putea lucra (cheltuieli de muncă legate de depreciere), puteți să deduceți pentru aceste cheltuieli o deducție de afaceri, mai degrabă decât o deducere medicală. Sunteți dezactivat dacă aveți:
- O dizabilitate fizică sau mentală (de exemplu, orbire sau surditate) care limitează funcțional angajamentul dumneavoastră
- O tulburare fizică sau mentală (de exemplu, o tulburare de vedere sau de auz) care limitează substanțial una sau mai multe dintre activitățile majore de viață, cum ar fi îndeplinirea sarcinilor manuale, mersul pe jos, vorbirea, respirația, învățarea sau munca
Puteți deduce cheltuielile legate de depreciere drept cheltuieli de afaceri dacă acestea sunt:
- Este necesar să vă faceți munca în mod satisfăcător
- Pentru bunuri sau servicii care nu sunt necesare sau utilizate, altele decât întâmplător, în activitățile personale
- Nu intră sub incidența altor legi privind impozitul pe venit.
Dacă sunteți persoană care desfășoară o activitate independentă, deducerea este revendicată în programul dvs. C. Dacă sunteți angajat, cheltuielile sunt listate pe formularul 2106.
Cheltuieli ne-deductibile
Multe cheltuieli, deși aparent legate de asistența medicală pentru artrită, nu sunt deductibile. Un exemplu este costul medicamentelor fără prescripție medicală (chiar dacă aveți o prescripție medicală). Medicamente fără prescripție medicală, cum ar fi:
- aspirina (Bayer, Anacin, etc.)
- ibuprofen (Advil, Motrin)
- ketoprofen (Orudis)
- naproxen (Aleve)
- acetaminofen (Tylenol, Excedrin, etc.)
Cu toate acestea, unele produse care nu sunt disponibile pe bază de prescripție medicală și care nu se eliberează pe bază de rețetă sunt încă pe deplin deductibile .
În plus, prescrise medical, marijuana, care este acum, de asemenea, numită în mod obișnuit "marijuana medicală", a fost, de asemenea, condamnată.
Administrarea și documentarea esențiale a documentelor
Când se deduc aceste cheltuieli medicale, acestea trebuie să fie documentate corespunzător cu chitanțe. Ar trebui să aveți o recomandare scrisă de la medicul dumneavoastră care să exprime necesitatea medicală. Orice cheltuială considerată mai degrabă personală decât medicală nu este deductibilă. Acest lucru nu vă va descuraja să deduceți cheltuielile medicale legitime. Legile fiscale sunt complexe și se schimbă mereu.
IRS nu examinează deducerile medicale mari, deci asigurați-vă că obțineți consultanță fiscală expert. Recomandarea unui medic nu garantează aprobarea IRS. IRS poate și nu contestă necesitatea medicală a cheltuielilor, chiar dacă recomandarea medicului este oferită ca rezervă.
Acest articol nu este un substitut pentru serviciile profesionale de contabilitate. Vă rugăm să consultați un profesionist fiscal competent pentru a răspunde la întrebările dvs. specifice.
De Richard Eustice, fost profesionist în domeniul fiscal timp de peste 15 ani, sa pensionat devreme din cauza unei dizabilități din cauza artritei reumatoide.
> Surse:
> Impozit pe venit, de JKLasser; Tax Liberty, de Robert C. Carlson, JD, CPA
> Cartea de cunostinte fiscale, clasice in sala de sedinte
> Scrieri-off-uri, revista artrita Astazi Nov / Dec96