Verificați regulile cu IRS în fiecare an!
Întrebare: Când sunt piscine, spa-uri și alte îmbunătățiri la domiciliu impozit deductibile?
Cheltuielile unor îmbunătățiri majore la domiciliu (cum ar fi: bazine, spa-uri, ascensoare, lifturi, rampe, etc.) "pot" să fie deductibile ca cheltuieli medicale. Cum vă determinați cheltuielile medicale, dacă există , pentru sumele plătite pentru aceste tipuri de îmbunătățiri sau echipamente speciale instalate în casa dvs.?
Răspuns: Potrivit publicației IRS 502 , cheltuielile medicale sunt costurile de diagnosticare, vindecare, atenuare, tratament sau prevenire a bolilor și costurile tratamentelor care afectează orice parte sau funcție a organismului. Acestea includ costurile echipamentelor, consumabilelor și dispozitivelor de diagnosticare necesare în aceste scopuri. Cu toate acestea, cheltuielile de îngrijire medicală trebuie să fie în primul rând pentru a atenua sau preveni un defect fizic sau mental sau o boală. Acestea nu includ cheltuielile care sunt doar benefice pentru sănătatea generală.
Deducerea cheltuielilor de îmbunătățire a capitalului
Puteți include în cheltuielile medicale sume pe care le plătiți pentru echipamentele speciale instalate într-o casă sau pentru îmbunătățiri dacă scopul lor principal este îngrijirea medicală pentru dvs., soțul / soția sau persoanele dependente. Costul îmbunătățirilor permanente care măresc valoarea proprietății dvs. poate fi parțial inclus ca cheltuială medicală. Costul îmbunătățirii este redus de creșterea valorii proprietății.
Numai diferența este o cheltuială medicală. Dacă valoarea proprietății dvs. nu este mărită de îmbunătățire, întregul cost este inclus ca cheltuială medicală. Creșterea reală a valorii pentru casă este cel mai bine determinată de o apreciere.
Deducerea costurilor pentru piscine și spa-uri
În cazul în care înotul și alte exerciții de apă sunt prescrise ca tratament sau terapie fizică, costul construirii unei piscine de acasă, cada cu hidromasaj sau spa de înot poate fi parțial deductibil ca o cheltuială medicală.
Cu toate acestea, IRS este probabil să pună sub semnul întrebării deducerile din cauza posibilității ca grupul să fie utilizat pentru recreere. Dacă puteți arăta că piscina este special echipată pentru a vă atenua situația și nu este în general potrivită pentru recreere, IRS va permite probabil deducerea. Exemplu: IRS a permis o deducere pentru un grup construit de un pacient cu osteoartrita . Medicul său a prescris înot de câteva ori pe zi ca tratament. A construit o piscină interioară cu scări special concepute și un dispozitiv de hidroterapie. Având în vedere aceste caracteristici, IRS a concluzionat că bazinul a fost special conceput pentru a oferi un tratament medical.
Îmbunătățiri care nu adaugă valoare unei case
Anumite îmbunătățiri aduse pentru a găzdui o casă pentru persoanele cu handicap sau pentru soțul / soția sau persoanele aflate în întreținerea dvs. care trăiesc cu dvs. nu cresc de obicei valoarea casei și costul poate fi inclus în totalitate ca și cheltuieli medicale. Aceste îmbunătățiri includ, dar nu se limitează la, următoarele elemente:
- Construirea rampelor de intrare sau ieșire pentru casa dvs.
- Extindeți ușile la intrările sau ieșirile la domiciliu.
- Extinderea sau modificarea în alt mod a holurilor și ușilor interioare.
- Instalarea balustradelor, barelor de sprijin sau a altor modificări la băi.
- Coborârea sau modificarea dulapurilor și echipamentelor de bucătărie.
- Deplasarea sau modificarea ieșirilor electrice și a corpurilor de iluminat.
- Instalarea ascensoarelor verticale și a altor forme de ascensoare (dar, în general, elevații adaugă valoare casei).
- Modificarea alarmei de incendiu, a detectoarelor de fum și a altor sisteme de avertizare.
- Modificarea scărilor.
- Adăugarea de bare de mână sau bare de apucare oriunde (chiar în băi).
- Modificarea hardware-ului pe ușă.
- Modificarea zonelor din fața ușilor de intrare și de ieșire.
- Clasificarea terenului pentru a asigura accesul la reședință.
- Numai costurile rezonabile pentru a găzdui o casă pentru o persoană cu handicap sunt considerate îngrijiri medicale. Costurile suplimentare pentru motive personale, cum ar fi din motive arhitecturale sau estetice, nu sunt cheltuieli medicale.
Costurile de funcționare și de întreținere a bunurilor de capital, cum ar fi bazinul, spa-ul, încălzitorul, filtrul de aer etc. în ceea ce privește apa, electricitatea, curățarea, repararea, întreținerea și substanțele chimice necesare sunt costuri ascunse care sunt deductibile. Toate costurile sunt deductibile, chiar dacă nu a fost deductibilă nici o parte sau doar o parte din activul capitalului.
Administrarea și documentarea esențiale a documentelor
Când se deduc aceste cheltuieli medicale, acestea trebuie documentate în mod corespunzător cu chitanțe și ar trebui să aveți o recomandare scrisă din partea medicului dumneavoastră care să exprime nevoile medicale . Orice cheltuială considerată mai degrabă personală decât medicală nu este deductibilă. Acest lucru nu vă va descuraja să deduceți cheltuielile medicale legitime.IRS nu examinează deducerile medicale mari, deci asigurați-vă că obțineți consultanță fiscală expert. Recomandarea unui medic nu garantează aprobarea IRS. IRS poate și nu contestă necesitatea medicală a cheltuielilor, chiar dacă recomandarea medicului este oferită ca rezervă.
Vă rugăm să consultați publicația IRS 502 pentru o listă completă a cheltuielilor medicale care pot fi deduse și nu pot fi deduse.
Acest articol nu este un substitut pentru serviciile profesionale de contabilitate. Vă rugăm să consultați un profesionist fiscal competent pentru a răspunde la întrebările dvs. specifice.
Articol de: Richard Eustice, fost profesionist în domeniul fiscal timp de peste 15 ani, pensionat devreme din cauza unei dizabilități din cauza artritei reumatoide.
Sursa: Publicația IRS 502